Fungsi bank adalah mengumpulkan dana masyarakat yang kelebihan dana (funding) lalu menyalurkan kepada yang memerlukan dana (lending). Lending atau kredit /pembiayaan adalah suatu kemestian bagi suatu bank sebagai institusi bisnis untuk mendapatkan laba. Tentunya dalam penyaluran pembiayaan tersebut sangat beresiko jika nasabah peminjam (debitur) macet. Maka perlu dilakukan analisa sebelum memberikan pembiayaan untuk memperkecil resiko.
Tujuan utama analisa pembiayaan adalah untuk memperoleh keyakinan apakah nasabah mempunyai kemauan dan kemampuan untuk memenuhi kewajibannya kepada bank secara tertib, baik pembayaran pokok maupun margin/bagi hasilnya sesuai kesepakatan dengan bank.
Ada beberapa hal yang perlu dianalisa sebelum dilakukan pencairan pembiayaan :
- Latar Belakang Nasabah
Latar belakang berisikan informasi kualitatif tentang nasabah seperti : identitas, karakter, dan manajemen nasabah.
Sebagai alat untuk memperoleh gambaran tentang karakter dari calon nasabah tersebut, dapat ditempuh melalui upaya antara lain:
a. Meneliti riwayat hidup calon nasabah;
b. Meneliti reputasi calon nasabah tersebut di lingkungan usahanya;
c. Meminta bank to bank information (Sistem Informasi Debitur);
d. Mencari informasi kepada asosiasi-asosiasi usaha dimana calon nasabah berada;
e. Mencari informasi apakah calon nasabah suka berjudi;
f. Mencari informasi apakah calon nasabah memiliki hobi berfoya-foya.
- Analisa Keuangan Nasabah
Analisis keuangan dikhususkan untuk mencermati laporan keuangan perusahaan nasabah, mulai dari neraca, laba rugi sampai pada arus kas. Hal-hal yang mendukung dalam analisis keuangan adalah :
· Sejarah keuangan perusahaan, hal ini sangat dipengaruhi oleh posisi auditor ,neraca, laba rugi dan arus kas.
· Proyeksi keuangan perusahaan, dapat dilihat dari analisis proyeksi cash flow.
Tujuan analisa keuangan nasabah adalah untuk mengetahui :
- Kemampuan perusahaan untuk menghasilkan keuntungan
- Struktur pendanaan operasi perusahaan
- Kemampuan mereka untuk melunasi pinjaman yang jatuh tempo
- Efesiensi pengelolaan harta perusahaan untuk masa lampau.
- Analisa Kebutuhan Nasabah
Pemberian pembiayaan harus sesuai dengan kebutuhan nasabah. Karena jikalau pembiayaan yang kita berikan berlebih sehingga melebihi cash rationya, maka akan memberatkan nasabah, yang dikhawatirkan nasabah tidak mampu menunaikan kewajibannya sehingga menjadi macet.
4. Analisa Resiko Pembiayaan
Pada analisis resiko pembiayaan diperlukan penjabaran mengenai kemungkinan jenis dan tingkat resiko yang dapat terjadi pada nasabah dan sejauh mana resiko tersebut dapat membahayakan prospek pelunasan fasilitas pembiayaan yang di berikan oleh bank. Jenis resiko yang ada adalah :
a. Risiko makro, berkaitan dengan hal :
- Menurunnya daya beli konsumen
- Berkurangnya anggaran belanja pemerintah
- Gejolak valuta asing
- Deregulasi pasar
- Pembatasan ekspor/impor
b. Risiko mikro, berkaitan dengan hal :
- Hilangnya/berkurangnya pangsa pasar
- Pengurangan/penghentian fasilitas pembiayaan dari supplier
- Kekurangan bahan baku
- Usangnya persediaan barang dagangan
- Meninggalnya para pengelola kunci.
5. Analisa Jaminan
Pada analisis agunan atau barang jaminan yang dijaminkan nasabah harus memperhatikan hal-hal sebagai berikut :
a. Marketability dan nilai agunan
b. Ciri khusus dari barang agunan
c. Cover asuransi yang memadai dari barang agunan baik dari segi jenis resiko,nilai penutupan maupun bonafiditas perusahaan asuransi.
